家族信托是財(cái)富管理和傳承的工具

　　財(cái)富傳承一直是富豪們關(guān)心的話題，家族信托在多年的發(fā)展過(guò)程中已經(jīng)成為富豪們管理和傳承財(cái)富的標(biāo)配。

　　家族信托行業(yè)這些年來(lái)呈向上增加趨勢(shì)，越來(lái)越多的企業(yè)、家族通過(guò)家族信托來(lái)解決財(cái)富管理和傳承的問(wèn)題。根據(jù)中國(guó)信登最新數(shù)據(jù)顯示，1月份信托行業(yè)新增家族信托規(guī)模達(dá)到128.99億元，較上月環(huán)比增長(zhǎng)33.54%，創(chuàng)下近一年內(nèi)的新高。

　　家族信托不僅是金融工具，更是一個(gè)法律工具，它最大的優(yōu)勢(shì)在于法律機(jī)制，體現(xiàn)在權(quán)利和利益分離、信托目的自由性、信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立性和信托連續(xù)性，能為客戶更好地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隔離，同時(shí)家族信托也有著靈活的架構(gòu)，能夠進(jìn)行靈活的配置。

　　財(cái)富傳承的核心問(wèn)題

　　財(cái)富傳承三大核心問(wèn)題：

　　一是傳給誰(shuí)；

　　二是傳什么，客戶的資產(chǎn)包括家庭資產(chǎn)、企業(yè)資產(chǎn)和社會(huì)資產(chǎn)；

　　三是怎么傳，客戶需要確保財(cái)富傳承的效果是希望達(dá)到的，物質(zhì)財(cái)富的平穩(wěn)交接，不要出現(xiàn)漏損和偏離；

　　家族文化和精神的永續(xù)傳承，家族關(guān)系和諧，后代人才培養(yǎng)，家族社會(huì)形象提升等和支出偏離，不要漏損。

　　家族信托它最大的優(yōu)勢(shì)在于法律機(jī)制，體現(xiàn)在權(quán)力和利益分離、信托目的自由性、信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立性和信托連續(xù)性。

　　家族信托的功能價(jià)值

　　1、獨(dú)立性

　　信托財(cái)產(chǎn)的非繼承性、強(qiáng)制執(zhí)行之禁止、混同之限制、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)之排除、抵銷之禁止及信托財(cái)產(chǎn)的有限責(zé)任，這六個(gè)因素確定了信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性，而獨(dú)立性在境內(nèi)外法域都是可確認(rèn)的，這是家族信托功能價(jià)值的基礎(chǔ)。

　　2、區(qū)別性

　　在家族信托中，事實(shí)上對(duì)信托財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)（管理權(quán)）及收益權(quán)（受益權(quán)）的區(qū)別與再構(gòu)造是非常重要的一個(gè)功能價(jià)值。不同的權(quán)益可以歸屬于不同的信托當(dāng)事人。事實(shí)上，在四項(xiàng)權(quán)益的內(nèi)部進(jìn)一步區(qū)別與構(gòu)造可能是當(dāng)下信托實(shí)踐的重點(diǎn)。

　　3、制度性

　　信托是一項(xiàng)法律制度，就如同公司一樣是一個(gè)給予人類的偉大禮物。它是一項(xiàng)久遠(yuǎn)的法律制度，可靠性得到充分驗(yàn)證；同時(shí)它是一項(xiàng)中國(guó)法成功引進(jìn)的法律制度，逐漸在中國(guó)落地生根；同時(shí)也是一項(xiàng)世界性的法律制度，具有跨越法域的普適能力。這就意味著我們可以依托于此，在境內(nèi)外很多場(chǎng)景中進(jìn)行實(shí)踐，能夠得到廣泛的法律保護(hù)。

　　4、靈活性

　　家族信托在其框架之下具有豐富的“自治空間”，某程度上類似于“公司的自治”，但空間更大，只要在合規(guī)性及價(jià)值性的范圍內(nèi)都是自由的，可以說(shuō)“一切皆有可能”。當(dāng)然，恰恰是“一切皆有可能”，就意味著“技術(shù)”成為關(guān)鍵要素，技術(shù)可以充分打開(kāi)這種可能，同時(shí)也能夠理性把握好“邊界”，防止應(yīng)用中無(wú)序擴(kuò)張與可能的風(fēng)險(xiǎn)。

　　5、可靠性

　　在不同邏輯之下對(duì)信托進(jìn)行多重模式的監(jiān)管，這是在不同法域下都存在的普遍的制度安排。有效的家族信托環(huán)境治理，讓受托人在“籠子”里履行義務(wù)及行使權(quán)力，較之于依靠家族成員人治更為可靠；同時(shí)，合理的結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)空間，必要的機(jī)制安排可能，也會(huì)讓家族信托中的“人”變得更懂“規(guī)矩”，更有“方向”，也更為可靠。

　　6、穩(wěn)定性

　　家族信托是法律制度下適格的持有財(cái)產(chǎn)的法律結(jié)構(gòu)，不會(huì)喝醉，不會(huì)失智，具有先天的理性，較人而言更加穩(wěn)定。更為重要的是，家族信托足夠的“久遠(yuǎn)”，不會(huì)輕易過(guò)世，非因“法定事由”不可變動(dòng)，這也決定了信托的穩(wěn)定性。

　　7、跨越性

　　最為值得注意的是，家族信托的安排可打通“生前安排”與“身后意愿”，更可以跨越“時(shí)間”與“代際”，可跨越“空間”與“法律”，而且這種跨越本身具有連續(xù)性和未來(lái)性，家族信托特有的跨越性與其他傳統(tǒng)工具比較是意義非凡的。

　　8、執(zhí)行性

　　家族信托是遵循委托人的意愿定制的，一切盡在“意定”之中，不是簡(jiǎn)單的意愿，而是基于信托治理與所有權(quán)結(jié)構(gòu)配置下實(shí)實(shí)在在的安排。法律制度的設(shè)計(jì)與家族信托的安排已經(jīng)最大可能排除了不確定性影響的干擾，所以說(shuō)執(zhí)行性與其他工具相比更強(qiáng)。

　　如何設(shè)立有效的家族信托

　　要通過(guò)家族信托實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隔離，就要保證信托的有效性，如何設(shè)立有效性的家族信托？以我國(guó)法律環(huán)境下設(shè)立信托為例：

　　1、須有合法的信托目的

　　根據(jù)家族信托的職能，委托人一般不會(huì)設(shè)立專以訴訟為目的的家族信托。目的不合法的家族信托則大致分為兩類：違法信托和欺詐性信托。

　　2、家族信托主體要適格

　　設(shè)立家族信托，必須有適格的信托主體，即當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)具備法律規(guī)定的主體資格，包括民事權(quán)利能力和民事行為能力。在家族信托設(shè)立時(shí)關(guān)于委托人要特別注意以下兩點(diǎn)：第一，家族信托的最終委托人只能是自然人，在實(shí)踐中一般是家族事業(yè)的創(chuàng)始人或夫妻。第二，委托人應(yīng)該是家族財(cái)產(chǎn)的合法擁有者或者家族事業(yè)的創(chuàng)建者。

　　3、信托財(cái)產(chǎn)的合法性

　　委托人設(shè)立家族信托的財(cái)產(chǎn)必須具有合法性，否則會(huì)存在使家族信托無(wú)效或者被撤銷的法律風(fēng)險(xiǎn)。以下財(cái)產(chǎn)不能設(shè)立家族信托：第一，非法的財(cái)產(chǎn)。第二，不存在的財(cái)產(chǎn)。第三，權(quán)屬不清的財(cái)產(chǎn)。第四，未經(jīng)批準(zhǔn)的限制流通的財(cái)產(chǎn)。

　　4、信托行為的生效要件

　　信托依信托行為而設(shè)立，信托行為需要包括兩個(gè)要件：一是主觀要件，當(dāng)事人設(shè)立信托應(yīng)該采取信托合同的方式；二是客觀要件，包括信托財(cái)產(chǎn)的轉(zhuǎn)移行為及信托登記行為。

　　5、設(shè)立家族信托應(yīng)該采取信托合同的方式

　　《信托法》規(guī)定，信托要采取書(shū)面形式，雖然遺囑也屬于《信托法》允許的一種設(shè)立信托的書(shū)面形式，但是在實(shí)踐中引發(fā)的問(wèn)題較多。

　　6、家族信托的登記

　　《信托法》第十條規(guī)定，我國(guó)信托登記實(shí)施雙重登記制度，包括財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓登記和信托登記。

　　在全球經(jīng)濟(jì)多變以及疫情的沖擊之下，家族財(cái)富管理傳承的問(wèn)題顯得益發(fā)重要，將家族企業(yè)股權(quán)配置進(jìn)入信托計(jì)劃中，靈性設(shè)置好各種條件和說(shuō)明，便可以有效控制住家族企業(yè)的傳承，也可以令家族企業(yè)得到更好的延續(xù)和發(fā)展。

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